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中國銀行業(yè)即將進(jìn)入高競爭、高分化、高成本、降增速、數(shù)字化的發(fā)展階段，銀行間的競爭已從前端業(yè)務(wù)能力的比拼，延展至后端管理能力的競爭。數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為新時(shí)代中小銀行尋求新增長引擎的必然選擇。利用數(shù)字化轉(zhuǎn)型，幫助中小銀行完善數(shù)字化運(yùn)營、風(fēng)控體系，提升數(shù)字化經(jīng)營能力，成為行業(yè)熱議話題。

近期，元年科技有幸邀請到九江銀行首席財(cái)務(wù)官李國全，與元年科技副總裁井普源，圍繞“如何利用財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，助力中小銀行管理高質(zhì)量發(fā)展”進(jìn)行深度對話。

背景介紹：九江銀行總部在江西省九江市，于2018年在香港聯(lián)合交易所主板成功上市(股票代碼：6190.HK)，是江西省第一家、中部地區(qū)第一家、全國第二家在香港聯(lián)交所主板掛牌上市的地級城市商業(yè)銀行。九江銀行前三大股東分別是：九江市財(cái)政局、興業(yè)銀行、北京汽車集團(tuán)。2021年，九江銀行表內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模超過4600億，表外資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到1500億元，合計(jì)表內(nèi)外資產(chǎn)超過6000億元。省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)涵蓋江西省100個(gè)縣市區(qū)，省外分行包括位于大港澳灣區(qū)的廣州分行和位于長三角城市群的合肥分行等。

以下為九江銀行首席財(cái)務(wù)官李國全與元年科技副總裁井普源的問答對話。

井普源問：之前，在和九江銀行的多次交流過程中，九江銀行的科技實(shí)力、管理層的管理理念讓我們印象深刻。李總，您作為九江銀行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的帶頭人，是否可以給我們分享下九江銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面的思路和想法?李國全

答：首先，大家都知道，去年下半年，人民銀行頒發(fā)了新的《金融科技發(fā)展規(guī)劃》，之后銀保監(jiān)會也頒發(fā)了《關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的指導(dǎo)意見》。同業(yè)之間，平安銀行、招商銀行等大型銀行走在了數(shù)字化轉(zhuǎn)型的前列，中小商業(yè)銀行也有不少成功的案例。

九江銀行是在2018年行長工作報(bào)告中，首次將數(shù)字化轉(zhuǎn)型提上日程，提出建設(shè)“數(shù)字九銀”的概念，并先后啟動了行內(nèi)的901新一代核心系統(tǒng)、902新一代風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、903信創(chuàng)系統(tǒng)建設(shè)等，數(shù)字化建設(shè)架構(gòu)逐漸清晰，經(jīng)營管理能力得到有效提升。

九江銀行的財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)始于2010年，可以分為三個(gè)階段：第一階段，2010年-2018年屬于初步建設(shè)階段，先后建設(shè)了資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、管理會計(jì)系統(tǒng)、績效考核系統(tǒng)、第一代財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)等，財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)初見成效。第二階段，2019年-2022年屬于優(yōu)化升級階段，逐步建成財(cái)務(wù)指標(biāo)平臺系統(tǒng)、頭寸管理體系、智能經(jīng)營分析體系、新一代績效管理體系等;正在建設(shè)的還有存貸款定價(jià)系統(tǒng)、智能財(cái)務(wù)管理體系、全面預(yù)算管理體系等。其中智能財(cái)務(wù)管理體系、全面預(yù)算管理體系，我們與元年合作，正在穩(wěn)步推進(jìn)中。第三階段，2023年-2025年是財(cái)務(wù)精細(xì)化管理提升階段，我們將相繼建設(shè)中間業(yè)務(wù)管理體系、年報(bào)發(fā)布和信息披露加速體系、全行統(tǒng)一的客戶價(jià)值評價(jià)體系等，從而達(dá)到財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)促進(jìn)經(jīng)營管理全面提升的目的。

需要強(qiáng)調(diào)的是，2019年以來的第二階段和未來的第三階段，講的不再是“系統(tǒng)建設(shè)”，而是“體系建設(shè)”。也就是說，系統(tǒng)建設(shè)是手段，提升經(jīng)營管理能力是目的，我們一直強(qiáng)調(diào)“管理建在制度上，制度落在流程上、流程落在系統(tǒng)上”。以上是我個(gè)人對“財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型”的看法，還請同行和專家們批評指正。

井普源問：這次，元年參與了九江銀行的智能財(cái)務(wù)管理體系、全面預(yù)算管理體系建設(shè)。在參加建設(shè)選型過程中，我們感受到九江銀行對財(cái)務(wù)合作伙伴的考核是非常嚴(yán)格、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹Ｎ蚁肓私饩沤y行在選擇財(cái)務(wù)合作伙伴時(shí)，為什么選擇了元年，元年擁有什么樣的優(yōu)勢得到了九江銀行的認(rèn)可?李國全

答：我們這次合作的“智能財(cái)務(wù)管理平臺”主要包括大財(cái)務(wù)管理體系的流程梳理和系統(tǒng)建設(shè)，也包括傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)共享中心、預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行和執(zhí)行偏差分析等，真正地實(shí)現(xiàn)核算財(cái)務(wù)和經(jīng)營財(cái)務(wù)的有效融合。

具體來講，會計(jì)工作要回歸本源，我們都知道“經(jīng)濟(jì)越發(fā)展、會計(jì)越重要”，會計(jì)是全世界通用的商業(yè)語言。語言不同沒問題，我們要投資、商務(wù)合作、做生意，有會計(jì)三張報(bào)表就可以進(jìn)行溝通。會計(jì)的定義是“對經(jīng)營單位的經(jīng)營過程和經(jīng)營成果的全面反映和監(jiān)督”。不僅要事后記好賬、算好賬、報(bào)好帳，更重要的是用計(jì)劃、預(yù)測、控制、監(jiān)督、考核、分析等手段，充分地參與到經(jīng)營管理和決策中去。

具體到九江銀行，我一直強(qiáng)調(diào)“大財(cái)務(wù)管理理念”，把財(cái)務(wù)管理分為三部分：核算財(cái)務(wù)、經(jīng)營財(cái)務(wù)和數(shù)字財(cái)務(wù)，核算財(cái)務(wù)就是基于會計(jì)準(zhǔn)則要求下的傳統(tǒng)會計(jì)核算，也是業(yè)界內(nèi)的小財(cái)務(wù)共享;經(jīng)營財(cái)務(wù)就是由資產(chǎn)負(fù)債管理、全面預(yù)算管理、績效考核管理形成的PDCA閉環(huán)管理系統(tǒng)(計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處理);數(shù)字財(cái)務(wù)就是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集市和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)中心的工作，通過數(shù)據(jù)治理的準(zhǔn)確性和“數(shù)出一孔”的唯一性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，同時(shí)監(jiān)測所有外部監(jiān)管評級及貫徹落實(shí)國家宏觀政策的全部指標(biāo)。這樣做，才能保證數(shù)據(jù)的作用真正發(fā)揮出來。

另一方面，中小商業(yè)銀行近十年的財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)，始終困惑于“費(fèi)控中心”與“管理會計(jì)”的狹小范圍內(nèi)。系統(tǒng)建成后，要么不好用，要么生成的數(shù)據(jù)沒人看、生成的報(bào)告沒人用。我們回歸一下“財(cái)務(wù)共享”和“管理會計(jì)”的本源，二者均來源于國外制造業(yè)管理的創(chuàng)新和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，而制造業(yè)的最大特點(diǎn)就是財(cái)務(wù)涵蓋了“產(chǎn)供銷一體化”的經(jīng)營過程，通過資金流的管控，用會計(jì)語言進(jìn)行強(qiáng)有力的監(jiān)控與監(jiān)督、借助先進(jìn)的IT技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)融合為標(biāo)志的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

我之前在北京的學(xué)術(shù)交流會議上，很早就認(rèn)識了元年的韓總(元年科技總裁韓向東)，一直在關(guān)注他和他的團(tuán)隊(duì)在幫助國內(nèi)制造業(yè)推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的經(jīng)驗(yàn)，也了解到海爾、科大訊飛、華為都是元年的客戶，制造業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)成功案例較多;尤其是近幾年又涉足了金融行業(yè)，有很好的可以借鑒的案例。同時(shí)，在之前交流過程中，我也欣喜地看到，我們都在探討如何有效地利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)管理的方法論，積極推進(jìn)業(yè)財(cái)融合。比如說以全面預(yù)算管理為抓手，按照“事前(預(yù)算編制)事中(預(yù)算控制)事后(預(yù)算分析)”三階段加強(qiáng)對經(jīng)營工作的管控和服務(wù);通過月度滾動預(yù)算的管理和季度預(yù)算執(zhí)行分析，找出預(yù)算偏差原因并及時(shí)通過資產(chǎn)負(fù)債會議的形式督導(dǎo)各業(yè)務(wù)條線糾正預(yù)算偏差等等。

元年關(guān)于財(cái)務(wù)數(shù)字化的理念是大財(cái)務(wù)的理念，提到了“以管理會計(jì)為指導(dǎo)的智能財(cái)務(wù)”、“以智能財(cái)務(wù)為支撐的管理會計(jì)”，講究業(yè)財(cái)融合、管財(cái)融合。我們九江銀行的財(cái)務(wù)數(shù)字化理念是“講政治、精財(cái)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、善管理，積極推進(jìn)業(yè)財(cái)融合和數(shù)字九銀”。因此說，元年的財(cái)務(wù)管理理念與我們的財(cái)務(wù)管理理念基本一致，這是我們合作的前提和基礎(chǔ)。